县直各预算单位：
　根据自治县六届人大三次会议通过的《长阳土家族自治县2005年财政预算执行情况和2006年财政预算草案的报告》和各级党委、政府的要求，为规范预算管理，细化预算编制，增强预算执行中的操作性，现就2006年县直部门预算编制的有关事项通知如下：

　一、部门预算编制原则
　坚持以收定支、量力而行、量入为出、收支平衡的原则；坚持综合预算、零基预算、细化预算、刚性预算的原则；坚持支出要优先保证工资发放的原则。

　二、部门预算编制的基本口径

　部门（单位）全部收支都要在部门预算中完整地反映出来。

　（一）部门收入预算
　各单位要确保收入的真实性、完整性、合法性。非税收入必须严格按政策规定做到应收尽收，按管理规范做到及时足额地缴入国库或财政专户，按预算规程做到先有预算后有支出。

　根据我县实际，2006年县直部门预算收入分为四大类，即财政拨款、政府非税收入、事业单位经营收入、其他收入。具体分为八项，即财政经费拨款；财政专项拨款；纳入预算管理的政府性基金（从中安排的拨款）；行政事业性收费收入；征收基金（资金、附加）提取的管理费、业务费；附属单位上缴收入；上级补助收入；事业单位经营收入；其他收入。

　（二）部门支出预算

　支出预算应做到量入为出，所有部门预算支出要建立在具有稳妥可靠来源的基础上。

　部门支出预算根据历年预算执行情况分为两大类，即基本支出预算和项目支出预算。

　1、基本支出预算

　基本支出预算包括人员支出、对个人和家庭补助支出、公用支出三大部分。

　（1）人员支出：按2006年1月31日编制内实有人数，根据国家和省统一规定的工资、津补贴标准足额预算。

　（2）对个人和家庭补助支出：按现行政策予以预算。

　（3）公用支出：根据现行有关政策规定，结合本部门（单位）工作实际，参考本单位近年来公用经费实际支出水平予以预算。

　2、项目支出预算

　各部门（单位）应结合本部门特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制年度项目支出计划。项目支出预算管理应做到科学论证，合理安排，效益优先，量力而行，突出重点，追踪问效，规避风险。
凡购买、实施属于《长阳土家族自治县2006年政府集中采购目录及标准》以内的货物、工程和服务类项目，均要在部门预算中编制政府采购预算。对应纳入而未纳入部门预算的项目，县政府采购办在年度执行中不予审批。

　三、部门预算编制工作的时间安排

　2006年部门预算仍然按“两上两下”的程序运作。即第一次部门报送自编的部门预算，经本级财政部门审核反馈后进行调整；第二次部门报送调整后的部门预算，由财政部门汇总审核，提交本级政府审定，人大审查通过后正式下达。

　第一次部门报送自编的部门预算（即“一上”），于3月10日前报送纸质文本和电子文本到县财政局；财政局审核反馈（即“一下”），于3月25日前通知到各部门（单位）；第二次部门报送调整后的预算（即“二上”），于4月1日前报送电子文本和纸质文本到财政局；财政部门汇总、审核各部门预算，提交政府审定，报人大审查通过后下达（即“二下”），时间定为4月20日前。

　特此通知。



　　　　　　二○○六年二月二十六日